مقدمه
به جرأت می‌توان گفت که امروزه یکی از بزرگ‌ترین و درعین‌حال پنهان‌ترین جرائمی که اقتصاد و به طبع آن اجتماع را نشانه گرفته جرم پول‌شویی است.این پدیده با توجه به ماهیت فراملی و سازمان‌یافته‌ای که در جهان حاضر یافته است، علاوه بر آثار زیان‌بار اقتصادی، خطرات و هزینههای اجتماعی قابل‌توجهی را به همراه دارد. پول‌شویی، فرآیندی حیاتی برای انجام جرائم مهم و عمده است و امکان گسترش فعالیت‌های غیرقانونی برای قاچاقچیان مواد مخدر و کالا را فراهم می‌کند. علاوه بر این، هزینههای دولت را به دلیل نیاز به تدوین و اجرای قانون و هزینههای بیشتر برای مراقبتهای بهداشتی و درمانی مانند درمان معتادان مواد مخدر و ... افزایش می‌دهد.
بخش بزرگی از فعالیت‌های پول‌شویان مربوط به جرائم مواد مخدر است و تهدیدها و آثار مخرب مواد مخدر بر هیچ‌کس پوشیده نیست چراکه اعتیاد معضل بزرگ جهان امروز و بلایی اجتماعی است که به آسیب‌هایی از جنبه‌های متعدد اقتصادی، سیاسی، فرهنگی، روانی، اخلاقی و حقوقی ختم می‌شود. علاوه بر آن اعتیاد باعث بروز بسیاری از آسیب‌های اجتماعی و نابسامانی‌های خانوادگی و فردی است. سازمان بهداشت جهانی، مواد مخدر را بعد از تولید و انباشت سلاح‌های کشتارجمعی، آلودگی محیط‌زیست، فقر و شکاف طبقاتی چهارمین تهدید بشریت عنوان نموده است.
در سالیان اخیر مبارزه با پول‌شویی، به یکی از مهم‌ترین سیاست‌های دولت در مبارزه با جرائم سازمان‌یافته بدل شده است. تصویب قانون مبارزه با پول‌شویی در سال 1386 و سپس تدوین و ابلاغ آیین‌نامه اجرایی این قانون در سال‌های بعد، اهمیت این مسئله را آشکار می‌کند.گرچه مبارزه با پول‌شویی ابتدا در سیستم بانکی کشور آغاز گردید و سپس به سایر بخش‌های اقتصادی و انتفاعی، نظیر بازار سرمایه، بیمه و ... تسری پیدا نمود، اما اکنون تمامی مؤسسات، بنگاه‌های خدماتی، تولیدی و تجاری را شامل گردیده است.
سال گذشته کتابی تحت عنوان «مفاهیم، مقررات و روش‌های مبارزه با پول‌شویی در سیستم بانکی» از بنده منتشر گردید. اکنون پس از برگزاری بیش از 100 دوره کارگاه آموزش مبارزه با پول‌شویی در سطح مدیران سازمان‌های مختلف کشور و با توجه به اینکه کتاب فوق فقط شامل مباحث بانکی می‌گردید، بر آن شدم با بررسی مباحث گذشته و توضیح مفاهیم مطرح‌شده طی کارگاه‌های آموزش، کتاب حاضر را تقدیم دانشجویان، اساتید و مدیران بنگاه‌های اقتصادی نمایم تا به‌نوبه خود گامی هرچند کوچک در رشد، توسعه و پیشرفت اقتصادی، فرهنگی و اجتماعی کشور بردارم. پیشاپیش دست تمامی اساتید گران‌قدر را برای راهنمایی‌ها و تذکراتشان می‌فشارم. این عزیزان می‌توانند نظرات خود را به پست الکترونیک book@drsafdari.irارسال فرمایند.
اکبر صفدری
اردیبهشت1393
فهرست مطالب
1- پول‌شویی و مفاهیم آن.................................................................................................................................................. 18
فصل سوم: سازمان‌ها و تشکیلات مبارزه کننده با پول‌شویی در سطح دنيا............................................................................................... 113
فصل چهارم: راهکارهای بین المللی مبارزه با پول شویی.................................................................................................................. 139
فصل پنجم: قوانین و مقررات مبارزه با پول شویی در ایران............................................................................................................... 255
فصل ششم : روش های مبارزه با.......................................................................................................................................... 309
فصل هفتم : مثال هایی از پول شویی..................................................................................................................................... 323
چک‌لیست دستورالعمل اجرايي مبارزه با پول‌شويي........................................................................................................................ 341
منابع....................................................................................................................................................................... 348
اختصارات................................................................................................................................................................. 363
پول‌شویی و مبارزه با آن در مؤسسات خدماتی، تولیدی و تجاری